Last updated: 03 Nov 2025
QI Services in Österreich
QI-Compliance für Banken, Broker, Verwahrstellen und Vermögensverwalter in Österreich: QI-Registrierung & Agreement, W-Formulare & Reason-to-Know, Pooling & Treaty Rates, 1042/1042-S sowie Periodic Review & RO-Zertifizierung – auf Wunsch mit QDD/871(m)-Unterstützung.
Highlights (kurz)
KYC & Dokumentation
Nationale KYC-Standards werden in QI-Prozesse integriert; W-Formulare, Reason-to-Know und Refresh bleiben Pflicht.
KYC W-8/W-9 RtK
Pooling & Treaty Rates
Konzept für Pools, DBA-Sätze, Exemptions und Backup-Withholding – inkl. Dokumentations- und Beleganforderungen.
Pooling Treaty Controls
1042/1042-S & QDD (optional)
Jährliche 1042-/1042-S-Prozesse, Chapter-3/4-Abstimmung sowie QDD/871(m) bei Bedarf.
1042-S Chapter 3/4 QDD
Leistungen (Österreich): Start · Build · Run · Assurance
START — QI-Registrierung & Setup
Wir bringen Ihr Institut sauber ins QI-Regime.
- QI-Registrierung beim IRS (QI-EIN, QI-Portal, Agreement-Onboarding)
- Rollen/Governance (Responsible Officer, Compliance, Delegations)
- Entscheide: QDD-Election (optional), Intermediary-Ketten, KYC-Reliance
QI-Portal RO/CO QDD-Option
BUILD — Implementierung & Beratung
Praxisnah – remote und in Abstimmung vor Ort.
- W-Formulare (W-8/W-9), Reason-to-Know, Validierungen & Refresh-Zyklen
- Pooling-Konzept: DBA-Sätze, Exemptions, Backup-Withholding-Risiken
- QDD (optional): 871(m)-Scope, Instrumentenklassifizierung, Bücher/Records
- Prozess- & Kontrollrahmen (Onboarding, Event-Trigger, Exceptions, Re-Papering)
W-Forms Pooling 871(m) Controls
RUN — Operativer Betrieb (1042/1042-S)
Stabile, revisionssichere Abläufe.
- Dokumentationsprüfung & RtK-Clearing im Tagesgeschäft
- Jährliche 1042/1042-S: Datenaufbereitung, Chapter-3/4-Abstimmung, Fehler-/Korrekturprozesse
- QDD (optional): Dividend-Equivalents-Logik, Berechnung & Evidenzen
1042-S Chapter 3/4 QDD
ASSURANCE — Periodic Review & RO-Zertifizierung
Unabhängige Sicherung der QI-Compliance.
- Periodic Review (Sampling, Testing, Findings, Remediation)
- Vorbereitung der RO-Zertifizierung (Controls-Assessment, Evidencing)
- QDD (optional): Review von 871(m)-Prozessen & Evidenzen
- Durchführung remote oder – falls erforderlich – vor Ort
Sampling RO Audit
Schnittstellen & Governance
Abstimmung mit FATCA/CRS
QI-Daten müssen konsistent zu FATCA (IGA) und CRS/AIA sein. Wir richten Datenmodelle, Indicia und Kontrollen aufeinander aus.
Consistency Data Model
Rollen & Kontrollen
Governance mit klaren Verantwortlichkeiten (RO/CO), Vier-Augen-Prinzip, Ausnahme-Management und Evidenzführung.
Governance Controls
FAQ
Wie interagiert unser QI-Setup mit FATCA/CRS in Österreich?
QI bleibt ein US-Quellensteuer-Regime (Chapter 3) und ist vom nationalen FATCA-Meldeweg unabhängig. Dennoch müssen Daten & Prozesse über QI/FATCA/CRS konsistent sein – wir richten Kontrollen entsprechend aus.
Benötigen wir trotz nationaler KYC-Standards W-Formulare?
Ja. Nationale KYC-Standards unterstützen die Prüfung, ersetzen aber W-Formulare und Reason-to-Know nicht.
Unterstützen Sie QDD vollständig?
Ja, optional. Von der QDD-Election über 871(m)-Scope & Instrumentenklassifizierung bis zur Evidenz im Periodic Review.