USA-skatt för banker i Sverige – Verktyg & länkar

🧭 Interna verktyg (USTaxBanks)

• QI Review Tool – checklista för förberedelse av QI Periodic Review (inklusive sampling-mall)
• FATCA datavalidering (Excel) – struktur- och fältkontroller enligt FATCA-XML v2.0
• Kundedokumentationsmatris (QI/CRS) – översikt över tillåtna formulär (W-8BEN, W-9, självdeklarationer)
• Formulärreferens W-8 / W-9 (aktuella IRS-versioner) – PDF-nedladdning & snabböversikt
• Checklista 1042-S / 8966 – kontroll av fullständighet innan rapportering till IRS/Skatteverket

Obs: Interna verktyg är tillgängliga för registrerade institut eller uppdragsgivare.

🇸🇪 FATCA & CRS i Sverige – Skatteverkets resurser

Officiella källor från Skatteverket för FATCA-implementering, CRS/DAC2, tekniska specifikationer och tidplaner för kontrolluppgifter.

• 🔗 Skatteverket – FATCA kontrolluppgifter
  Ingångssida för inlämning av FATCA-kontrolluppgifter, test-e-tjänster, teknisk beskrivning SKV 260-FATCA och exempelfiler.
• 📘 Vad är FATCA? (Rättslig vägledning)
  Övergripande beskrivning av FATCA-avtalet mellan Sverige och USA, roller för Skatteverket och IRS.
• 📄 SKV 260-FATCA – Teknisk beskrivning (PDF)
  Teknisk specifikation för hur FATCA-XML-filer ska utformas och lämnas in till Skatteverket.
• 🔗 CRS – anmälan och kontrolluppgifter
  Översikt för CRS/DAC2, rapporteringsskyldighet, inlämning och grundläggande beskrivning av regelverket.
• 📄 SKV 260-CRS – Teknisk beskrivning (PDF)
  Detaljerad specifikation för CRS-XML, struktur, koder och teknisk inlämning till Skatteverket.
• 🕒 När ska kontrolluppgiften lämnas?
  Regel om sista dag för kontrolluppgifter (t.ex. 15 maj för FATCA-uppgifter avseende föregående inkomstår – kontrollera alltid aktuell version).
• 📘 Automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton
  Rättslig vägledning kring automatiskt informationsutbyte (CRS/DAC2) och rapporteringspliktiga konton.

🇺🇸 QI – IRS-resurser

Centrala källor hos Internal Revenue Service (IRS) för QI-programmet, formulär och rapportering.

• 🔗 Qualified Intermediary System – översikt
  QI-portal, Program Overview, registrering och praktisk information.
• 📜 QI Agreement – Revenue Procedure 2022-43 (PDF)
  Gällande QI-avtal (inkl. QDD/871(m)-bestämmelser).
• 🧾 Notice 2022-23 (PDF)
  Kompletterande regler och förtydliganden, bl.a. kring QDD och PTP.
• 📘 QI-FAQ (General, Renewal, Certification)
  Frågor & svar kring registrering, Periodic Review och Responsible Officer-certifiering.
• 🧮 Formulär & rapportering:
  
  • Form 1042-S – mottagarspecifik rapport
  • Form 1042 – årlig withholding-deklaration
  • Form 8966 – FATCA Report
  • Form W-8BEN-E • W-8BEN • W-9

🌐 Övriga källor

• OECD – CRS Schema & User Guide
• Bankföreningen/Finance Sweden – FATCA (information till kunder)
  Ger bakgrund om FATCA och hur svenska banker rapporterar uppgifter till Skatteverket.
• För vilka finansiella konton ska kontrolluppgift lämnas? (Skatteverket)
  Rättslig vägledning för vad som är rapporteringspliktiga konton enligt FATCA/CRS.

🔄 Not om aktualitet

Alla länkade dokument och tidsfrister ovan kontrolleras regelbundet, men tekniska specifikationer (t.ex. SKV 260-FATCA/CRS), XML-schema-versioner och rapporteringsdeadlines uppdateras löpande av Skatteverket, OECD och IRS.
Kontrollera därför alltid de senaste versionerna på respektive originalkälla innan beslut och produktionssättning.
Senast uppdaterad: november 2025