Schweiz — Meldemechanismen (FATCA, CRS/AIA, QI)

Technische und organisatorische Pfade zur Meldung von US-Steuerthemen durch Banken in der Schweiz: CRS/AIA & FATCA-Umsetzung via ESTV sowie QI/1042-S-Reporting an den IRS.

Einreichungswege Technische Spezifikationen Fristen & Termine Korrektur- & Löschprozesse Schema-Versionen & Links (Tabelle) Werkzeuge & Links

1) Einreichungswege

CRS/AIA – ESTV ePortal

Meldung über das ESTV-ePortal via XML-Upload, Online-Formular oder M2M-Schnittstelle (Webservice). Technische Wegleitung & Verschlüsselung (CRS-Encryptor) gemäss ESTV.

ePortal XML M2M · ESTV – AIA Datenübermittlung

FATCA (CH-IGA) – Nationaler Meldeweg

Meldungen im Rahmen des Schweizer IGA; Spezifikationen gemäss ESTV-User Guide und IRS-Schema (Form 8966). Transport/Prüfpfade analog AIA/ESTV.

FATCA Form 8966 · ESTV – FATCA

QI – Reporting an den IRS

US-Withholding & Reporting via 1042/1042-S; elektronische Einreichung gemäss IRS-Vorgaben, jährliche Frist & Reconciliation.

QI 1042-S · IRS – Forms 1042/1042-S/1042-T

2) Technische Spezifikationen & Formate

CRS/AIA XML & Leitfäden

CRS-XML gemäss OECD-Schema (aktualisiert 2023/2024). Status-Message-Schema v3.0 für Behörden ab 1.1.2027.
ESTV-Leitfäden inkl. Verschlüsselung (CRS-Encryptor), Upload, Online-Formular und M2M.
Evidenz: Validierungs-/Rückmeldedateien systematisch archivieren.

OECD – CRS XML User Guide · OECD – CRS Status Message · ESTV – Benutzeranleitung AIA Datenübermittlung

FATCA & QI (IRS)

FATCA: Form 8966 – IRS FATCA XML Schema & Business Rules.
QI: 1042/1042-S – elektronische Einreichung, Recipient/Income Codes, QDD/871(m).
Abgleich System-Summen ↔ 1042-S & Fehler-/Korrekturprozesse (Amended, Corrections).

IRS – FATCA XML (Form 8966) · IRS – Instructions 1042-S

3) Fristen & Termine (High-Level)

CRS/AIA (ESTV)

Meldung der Vorjahresdaten über das ePortal; genaue Abgabetermine publiziert die ESTV im Portal/Leitfaden.
Schema-/Portaländerungen: rechtzeitig Test & Abnahme einplanen.

ESTV – ePortal

QI/1042/1042-S (IRS)

Form 1042, 1042-S, 1042-T: grundsätzlich 15. März des Folgejahres (verschiebt sich auf nächsten Werktag, falls Feiertag/WE).
Elektronische Einreichung und ggf. Fristverlängerungen gemäss IRS-Vorgaben.

IRS – „When due“

4) Korrektur- & Löschprozesse

CRS/FATCA (CH-Pfad)

Corrections/Deletions via ePortal; Validierungs-/Fehlerberichte zeitnah verarbeiten.
Audit-Trail & Versionierung mit klarer Verantwortlichkeit.

QI/IRS (US-Pfad)

1042-S Korrekturen (Amended/Corr.) nach IRS-Instruktionen.
RO/Periodic-Review-Findings bis zur Closure dokumentiert beheben.

5) Schema-Versionen, Mindest-Fristen & Portale (Überblick)

Regime	Aktuelles Schema / Leitfaden	Mindest-Fristen (High-Level)	Portal / Offizielle Seite	Hinweise
CRS / AIA (CH)	OECD CRS XML – User Guide CRS Status Message v3.0 ESTV Leitfaden AIA-Daten	Jahresmeldung der Vorjahresdaten; genaue Abgabetermine veröffentlicht die ESTV im ePortal/Leitfaden.	ESTV ePortal · AIA Datenübermittlung	Wege: XML-Upload, Online-Formular, M2M. Verschlüsselung per ESTV-Zertifikat / CRS-Encryptor.
FATCA (CH-IGA)	IRS FATCA XML – Form 8966 ESTV FATCA Info	Jahres-/Stichtagsmeldungen gemäss IGA-Vorgaben; Termine/Versionen in ESTV-Hinweisen/Portal prüfen.	ESTV ePortal	Datenpakete & XML-Validierung gemäss ESTV/IRS-Spezifikation (inkl. GIIN/US-TIN).
QI / 1042-S (US)	IRS Instructions 1042-S IRS Instructions 1042	15. März Folgejahr (verschiebt sich bei WE/Feiertag).	IRS – 1042/1042-S/1042-T	Elektronische Einreichung; Reconciliation & Corrections (Amended) einplanen.

Hinweis: Termine und Schemata ändern sich. Bitte die verlinkten Originalquellen im ESTV-ePortal, in den ESTV-Leitfäden, bei der OECD (CRS) sowie beim IRS (FATCA/QI) jeweils vor produktiven Einreichungen prüfen.

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