FATCA - Betriebsmodell und Berichterstattung (Überblick)

Ihr Ausgangspunkt für FATCA (Kapitel 4): Kalender für Governance und Kontrolle, RO-Zertifizierung, Lebenszyklus der Dokumentation, Datenwörterbuch, U.S. TIN, Berichterstattung & Korrekturen, GIIN-Due-Diligence-Prüfung, geförderte Strukturen, und Modell 1 gegen 2 Nuancen.

Kernmodule

• FATCA-Governance - Rollen, Richtlinien und der jährliche Kontrollkalender
  Praktische Rollen, Policy Stack, KRIs und ein überprüfungsfreundlicher Kontrollkalender, der auf die Berichtszyklen abgestimmt ist.
• Verantwortlicher Beauftragter (RO) - Zertifizierung für FFIs (Spielbuch und Zeitpläne)
  Welche Zeichen die RO setzt, welche Beweise wichtig sind und welche Zeitspanne Sie prüfen können.
• GIIN Due Diligence - Registrierung, Überwachung und häufige Fallstricke
  GIIN-Lebenszyklus, Überwachung der IRS-Liste und Vermeidung von häufigen Fehlern auf Bankenseite.
• Lebenszyklus der Dokumentation - W-8/W-9-Erneuerungen und Änderungen der Umstände
  Annahmeregeln, Erneuerungsrhythmus (T-90/60/30), CiC-Workflow und prüfungsfertige Nachweise.
• Datenwörterbuch - Strukturierung der Quellen → Ziele, Transformationen & Versionierung
  Eine einzige Quelle der Wahrheit für Datenregeln, Mappings und Versionskontrolle, die für das Berichtswesen und die Qualitätssicherung verwendet wird.
• U.S. TIN-Erfassung und -Formatierung - Tipps zu Hygiene, Ablehnung und Validierung
  Erfassen und validieren Sie TINs, Namens-/TIN-Abgleich und Muster, die Ablehnungen auslösen.
• Berichterstattung (Formular 8966) - lokale IGA-Portale, Mapping & Validierungen
  Von Schemata und Mappings bis hin zu Validierungen und den Nachweisen, die Prüfer erwarten.
• Berichtigungen und Neueinreichungen - praktische Arbeitsabläufe und Nachweise
  Korrekturcodes, durchgängige Arbeitsabläufe und die Archivierung im Hinblick auf die Nachprüfbarkeit.
• Gesponserte Strukturen - Sponsoren und gesponserte FFIs (Registrierung, GIINs, Dokumentation und Kontrolle)
  Wie man die Beziehungen zwischen Sponsor und Gesponsertem strukturiert und die Dokumentation/Kontrolle überprüfungsfähig hält.
• Modell 1 vs. Modell 2 - praktische Nuancen für ausländische Banken
  Betriebliche Unterschiede, Datenflüsse und Berührungspunkte mit den zuständigen Behörden müssen Sie einplanen.

Schnellstart (empfohlene Reihenfolge)

1. Legen Sie einen Zeitplan für Governance und RO fest; richten Sie Ihren jährlichen Kontrollkalender aus.
2. Härtung des Lebenszyklus der Dokumentation (W-8/W-9) und Überwachung der GIIN.
3. Veröffentlichung eines Datenwörterbuchs; Festlegung von Hygiene- und Validierungsregeln für US-TINs.
4. Sperren Sie die Arbeitsabläufe für Berichte und Korrekturen; üben Sie den Nachweis der Prüfer.

Verwandte Dienstleistungen

• FATCA-Dienstleistungen für ausländische Banken (Kapitel 4)