USA-verotus Suomen pankeille – Työkalut & linkit

🧭 Sisäiset työkalut (USTaxBanks)

• QI Review Tool – tarkistuslista QI Periodic Review -valmisteluun (sis. otanta- ja työpaperipohjat)
• FATCA Data Validation (Excel) – rakenne- ja kenttätarkistus FATCA-XML-tiedostoille
• Asiakirdokumentaatiomatriisi (QI/CRS) – sallittujen lomakkeiden kooste (W-8BEN, W-9, itsevarmennukset)
• W-8 / W-9 lomakeviite (uusimmat IRS-versiot) – PDF-linkit & pikalista
• 1042-S / 8966 tarkistuslista – täydellisyyden tarkistus ennen lähetystä IRS:lle / viranomaiselle

Huomio: Sisäiset työkalut ovat käytettävissä rekisteröidyille laitoksille tai toimeksiantoasiakkaille.

🇫🇮 FATCA Suomi – Verohallinnon resurssit

Virallisia Verohallinnon (Finnish Tax Administration) ja valtionhallinnon lähteitä FATCA:n soveltamisesta, teknisistä määrityksistä ja raportoinnista:

• 🔗 Verohallinto – kansainvälisen tietojenvaihdon sivut
  Yleiskuva FATCA/CRS-tietojenvaihdosta, ohjeet ja linkit teknisiin ohjeisiin.
• 📄 Verohallinto – yksityiskohtaiset ohjeet (FATCA/CRS)
  Käytännön ohjeistus raportoiville finanssilaitoksille (rekisteröinti, soveltamisala, raportoitavat tiedot).
• 📘 Automaattinen tietojenvaihto (AEOI/CRS/FATCA)
  Taustatietoa automaattisesta tietojenvaihdosta ja sovellettavista standardeista.
• 🔐 Sähköinen asiointi & tiedostojen lähetys
  Portaalit ja rajapinnat raporttien toimittamiseen (mm. FATCA/CRS-tiedostot).
• 🕒 Aikataulut & määräajat
  Vuotuisten raportointijaksojen aikataulut ja julkaistut määräpäivät.

🇺🇸 QI – IRS-resurssit

Virallisia Internal Revenue Service (IRS) -lähteitä Qualified Intermediary -ohjelmasta ja lomakkeista:

• 🔗 QI Program Overview (IRS.gov)
  Yleiskuva rekisteröinnistä, Periodic Review -vaatimuksista ja usein kysytyistä kysymyksistä.
• 📜 QI Agreement – Revenue Procedure 2022-43 (PDF)
• 🧾 Notice 2022-23 (PDF)
  Muutoksia ja täsmennyksiä mm. QDD/PTP-kysymyksiin.
• 📘 QI FAQ (yleiset, uusinta, sertifiointi)
• 🧮 Lomakkeet & raportointi:
  
  • Form 1042-S
  • Form 8966 (FATCA Report)
  • Form W-8BEN-E • W-8BEN • W-9

🌐 Lisälähteet

• OECD CRS – standardi & käyttäjäopas
• Finanssivalvonta – pankkisektorin ohjeet
• EU-komissio – verotus & automaattinen tietojenvaihto

🔄 Huomio ajantasaisuudesta

Linkit ja viitatut dokumentit tarkistetaan säännöllisesti. Viranomaiset voivat kuitenkin päivittää ohjeitaan ja teknisiä määrityksiään lyhyelläkin varoitusajalla.
Viimeisin tarkistus: lokakuu 2025