Tasse USA per banche in Italia – Strumenti & link

🧭 Strumenti interni (USTaxBanks)

• QI Review Tool – checklist per la preparazione del QI Periodic Review (incl. template per il campionamento)
• Validazione dati FATCA (Excel) – controlli di struttura & campi secondo schema FATCA XML
• Matrice di documentazione clienti (QI/CRS) – vista sintetica dei moduli ammessi (W-8BEN, W-9, autocertificazioni CRS)
• Riferimenti W-8 / W-9 (versioni correnti IRS) – collegamenti rapidi & note operative
• Checklist 1042-S / 8966 – controllo di completezza prima dell’invio all’IRS / autorità nazionali

Nota: gli strumenti interni sono disponibili per istituti registrati o mandati attivi.

🇮🇹 FATCA Italia – risorse Agenzia delle Entrate

Risorse ufficiali dell’Agenzia delle Entrate per l’accordo FATCA e la comunicazione dei dati da parte degli intermediari italiani:

• 🔗 FATCA – informazioni generali & documenti
  Punto di ingresso su accordo, soggetti obbligati, modalità di comunicazione e normativa correlata.
• 📘 FATCA – normativa e prassi
  Decreti, provvedimenti e documenti di prassi collegati all’attuazione dell’accordo FATCA in Italia.
• 📄 Allegato tecnico FATCA – istruzioni per la compilazione & trasmissione (PDF)
  Dettaglio dei tracciati, regole di compilazione e specifiche tecniche per i file FATCA XML.
• 🕒 Provvedimenti su termini e proroghe FATCA
  Provvedimenti del Direttore con scadenze di invio e, se presenti, slittamenti dei termini.

🌍 CRS / Scambio automatico di informazioni – Italia

Risorse italiane per lo Scambio Automatico Finanziario Internazionale (CRS / DAC2):

• 🔗 Scambio automatico finanziario internazionale – informazioni generali
  Descrizione del perimetro CRS/DAC2, soggetti obbligati e principali adempimenti.
• 📘 Scambio automatico – normativa di riferimento
  Legge di ratifica dell’accordo FATCA, decreti MEF e provvedimenti attuativi per CRS/DAC2.
• 🧩 Sistema di Interscambio Flussi Dati (SID) – software di controllo
  Piattaforma e strumenti per il controllo formale dei file CRS prima dell’invio.
• ❓ FAQ per gli intermediari (CRS/DAC2)
  Chiarimenti su classificazione delle entità, holding, casi particolari e gestione delle comunicazioni.

🇺🇸 Qualified Intermediary (QI) – risorse IRS

Risorse ufficiali dell’Internal Revenue Service (IRS) relative al programma QI e ai principali moduli di reporting:

• 🔗 Qualified Intermediary System – panoramica
  Accesso a QI portal, indicazioni su registrazione, Periodic Review e certificazione.
• 📜 QI Agreement (Revenue Procedure 2022-43) (PDF)
  Testo dell’accordo QI attuale, incluse le disposizioni su QDD e Periodic Review.
• 📘 QI FAQ (generali, rinnovo, certificazione)
• 🧮 Moduli & reporting:
  
  • Form 1042-S – certificazione delle ritenute su redditi di fonte USA
  • Form 1042 – dichiarazione annuale del Withholding Agent
  • Form 8966 (FATCA Report)
  • Moduli di documentazione clienti: W-8BEN-E • W-8BEN • W-9

🌐 Fonti aggiuntive

• OECD – Common Reporting Standard (CRS) & User Guide
• OECD – informazioni generali su FATCA & scambio automatico

🔄 Nota di aggiornamento

I documenti e le scadenze collegate a FATCA, CRS/DAC2 e QI vengono aggiornati con una certa frequenza.
Ultimo controllo dei link e della struttura di questa pagina: ottobre 2025.