最後更新日期：2025 年 11 月 23 日
臺灣金融機構 FATCA 服務
專為臺灣銀行、證券期貨業、保險公司、投信投顧及其他金融機構提供的 全方位 FATCA 解決方案： IRS 登錄與 GIIN 申請／維護、 FATCA 業務與系統導入顧問、 依 臺美 FATCA Model 2 協議 透過 Form 8966 與 IDES 直接向 IRS 申報， 並提供 資料品質、流程與治理架構的獨立檢視—— 以清楚、固定的套裝價格提供。
重點摘要
Model 2 IGA：直接向 IRS 報送
臺灣依 FATCA Model 2 協議 架構運作： 符合條件之臺灣金融機構需依 FFI 合約要求， 以 Form 8966 透過 IDES 直接向 IRS 報送 FATCA 資料，必要時再由 臺灣主管機關配合資訊交換與執法。
Model 2 IGA 直接報送 IRS
Form 8966 / IDES 技術支援
協助貴行準備與檢閱 Form 8966， 轉換為 IDES XML 格式，完成 加密、簽章與上傳， 並保留完整的技術與合規證據。
Form 8966 IDES
資料品質與治理架構
在申報前針對 KYC／帳戶資料進行 驗證與合理性檢查， 並可選擇性地評估臺灣分行或子公司的 內控與治理文件， 以因應內部稽核及主管機關檢查。
Validation Governance
服務模組：Start · Build · Run · Assurance
臺灣 FATCA 服務分為四大模組，可單獨選擇， 亦可依貴行需求組合成端到端方案： 初始設定（Start）、 導入與設計（Build）、 年度申報執行（Run）、 獨立檢視（Assurance）。
套裝方案與價格（臺灣 — Model 2 / 直接 IRS 申報）
START — IRS 登錄與 GIIN 設定
適合新登錄或重新整理 GIIN 與基本治理架構
NT$ 1,800（固定費用）
- 協助完成 IRS FATCA 登錄與 GIIN 取得／維護（入口網站角色、狀態與權限設計）
- 整理 FATCA 身分分類（Reporting FI 等）並對應臺灣業務與產品
- 提供結合臺灣監理環境（財政部／金管會指引）的治理檢核表與模板
BUILD — 實務導入與顧問
流程設計、資料規則與內部訓練
NT$ 3,200 起（小範圍專案）
- 帳戶開立／ Indicia（美國關聯跡象）流程與 資料品質規則（DQ） 設計（輕量版）
- 遠距工作坊（涵蓋 FATCA／CRS、隱私與本地法規，面向合規與業務人員）
- 由本地報送／ CRS 轉換至 FATCA Model 2 直接報送架構之轉換與變更管理計畫
RUN — 向 IRS 提交 FATCA 報告（Form 8966）
「申報＋」型支援：包含錯誤處理與完整佐證
NT$ 1,200 NIL 報告 · NT$ 2,900 ≤300 筆 · NT$ 4,900 ≤1,000 筆 · NT$ 8,500 ≤5,000 筆
- 資料檢查與欄位對應（KYC → FATCA → Form 8966／IDES XML）
- 支援 加密、簽章與 IDES 上傳（代為執行或提供技術／合規審閱）
- 依方案提供 1–2 次錯誤檔解析與更正申報週期（含對應紀錄）
加值選項與條件假設
額外更正申報週期： NT$ 350 · CSV→XML／IDES 格式轉換： 自 NT$ 800 起 · 資料清理（TIN／欄位對應等）： 自 NT$ 1,500 起 · 急件（5 個工作天內）： 加收 20% · 額外法人（相同來源資料）： 加收 40% · 三年期合作： 套裝價格折扣 15% · 專家／技術 T&M 收費： NT$ 220/h · NT$ 160/h。
假設條件：僅涵蓋 1 個司法轄區（臺灣／IRS）、申報截止日前至少 15 個工作天提供資料， 並由貴行指定最終核准的負責人。
流程與責任分工
貴行／貴公司（臺灣實體）
- 啟動 FATCA 專案，並（如有需要）就向 IRS 直接申報取得內部授權
- 提供必要的資料檔與說明，指派業務與合規主責窗口
- 決定政策與治理框架，並對最終申報內容負責與核准
Owner Data
USTaxBanks / Sesch USA LLC
- 執行 FATCA 申報資料的 技術與實務驗證
- 支援 Form 8966 準備 與 IDES 上傳（或提供第二道審閱）
- 協助分析 IRS 錯誤檔與詢問，規劃補正申報與後續改善措施
Execution Support
常見問答（FAQ）
臺灣金融機構是否需要透過本國稅務機關申報 FATCA 資料？
依 臺美 FATCA Model 2 協議 架構， 臺灣報送金融機構原則上應 直接向 IRS 報送財務帳戶資訊， 通常使用 Form 8966 與 IDES 系統。 臺灣主管機關（例如財政部、金管會）則透過法規與監理配合 FATCA 落實， 以及處理 IRS 提出的後續資訊請求。
在 Model 2 協議架構下，仍然需要向 IRS 登錄並取得 GIIN 嗎？
是的。屬於 Reporting FI 的臺灣金融機構必須完成 IRS 登錄並取得有效 GIIN， 並依 FFI 合約要求執行 FATCA 應盡的盡職查核與申報義務 （包括蒐集與申報美國納稅人識別號 US TIN 等）。 我們的 START 模組涵蓋 GIIN 登錄、維護與相關治理建議。
如何確保提交給 IRS 的 FATCA 資料品質？
在申報之前，我們會依事先約定的 驗證與合理性檢查規則 （例如 TIN／GIIN 是否存在且格式正確、帳戶分類是否一致、國別與地址欄位是否合理、 金額彙總是否平衡等）進行檢查； 並在接收到 IRS 的錯誤檔後協助分析原因、提供更正建議， 同時整理成完整的 證據檔與稽核軌跡，以備日後查驗。