US-Steuer für Banken in Deutschland – Werkzeuge & Links

🧭 Interne Werkzeuge (USTaxBanks)

• QI Review Tool – Checkliste zur Vorbereitung der QI-Periodenprüfung (inkl. Stichproben-Template)
• FATCA Datenvalidierung (Excel) – Struktur- & Feldprüfung gemäß FATCA-XML v2.0
• Kundendokumentationsmatrix (QI/CRS) – Übersicht der zulässigen Formulare (W-8BEN, W-9, Selbstzertifizierungen)
• Formularreferenz W-8 / W-9 (aktuelle IRS-Versionen) – PDF-Download & Quick Reference
• Checkliste 1042-S / 8966 – Prüfung der Vollständigkeit vor Versand an IRS bzw. BZSt

Hinweis: Interne Werkzeuge stehen registrierten Instituten oder Mandanten zur Verfügung.

🇩🇪 FATCA Deutschland – BZSt-Ressourcen

Offizielle Quellen des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt) zur FATCA-Umsetzung, technischen Spezifikationen und Fristen:

• 🔗 BZSt FATCA – Übersicht & Portalzugang
  Einstieg zu Registrierung, Meldeverfahren und rechtlichen Grundlagen.
• 📄 Datensatzbeschreibung FATCA XML v2.0 (PDF)
  Felddefinitionen und Schemaaufbau für FATCA-Meldungen.
• 📘 FATCA Benutzerhandbuch / Spezifikation v2.0 (PDF)
• 🧩 Kommunikationshandbuch FATCA (Teil I) (PDF)
  Technische Übermittlungsdetails, Beispiele (New/Correct/Void/Amended).
• 🧩 Kommunikationshandbuch FATCA (Teil II) (PDF)
  Technische Übermittlungsdetails, Beispiele (New/Correct/Void/Amended).
• 🧩 Kommunikationshandbuch FATCA (Teil III) (PDF)
  Technische Übermittlungsdetails, Beispiele (New/Correct/Void/Amended).
• 🔐 ELMA / BOP Schnittstelle
  Portal/Prozess für Einreichung und Rückmeldungen.
• 🕒 Terminpläne & Meldefristen
  Beispiel: Meldezeitraum 2024 → Frist 31.07.2025 (prüfe jeweils aktuelle Hinweise).

🇺🇸 QI – IRS-Ressourcen

Offizielle Quellen des Internal Revenue Service (IRS) zum Qualified Intermediary (QI) Program und zu Formularen:

• 🔗 QI Program Overview (IRS.gov)
  Übersicht zu Registrierung, Periodic Review und FAQs.
• 📜 QI Agreement 2023 – Revenue Procedure 2022-43 (PDF)
• 🧾 Notice 2022-23 (PDF)
  Änderungen/Ergänzungen u. a. zu QDD/PTP.
• 📘 QI FAQs (General, Renewal, Certification)
• 🧮 Formulare & Reporting:
  
  • Form 1042-S
  • Form 8966 (FATCA Report)
  • Form W-8BEN-E • W-8BEN • W-9

🌐 Ergänzende Quellen

• OECD CRS Schema & User Guide
• ESTV – AIA & FATCA Schweiz (Technische Leitfäden)
• FINMA Rundschreiben 2016/7 „Video- und Online-Identifizierung“

🔄 Hinweis zur Aktualität

Alle verlinkten Dokumente und Fristen werden regelmäßig überprüft.
Letzte Aktualisierung: Oktober 2025