Stand: 02. November 2025
FATCA Services in der Schweiz — Modell 1 (ab 2027)
Ab 2027 tritt die Schweiz voraussichtlich dem FATCA-Modell 1 bei. Damit erfolgt der Informationsaustausch künftig über die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) anstelle der Direktmeldung an den IRS. USTaxBanks begleitet Schweizer Finanzinstitute mit einem modularen Servicepaket für Registrierung, Implementierung, Meldung & Assurance.
Highlights (kurz)
Neuer Meldeweg über die ESTV
FATCA-Meldungen werden an die ESTV übermittelt, die den Austausch mit dem IRS durchführt – analog zum AIA.
ESTV Model 1
Reziproker Informationsaustausch
Erstmals erhalten Schweizer Behörden im Gegenzug Daten zu Schweizer Konten in den USA. Der Austausch ist automatisch und gegenseitig.
Reciprocal Automatic Exchange
Integration mit AIA/CRS-Prozessen
FATCA-Reporting wird in bestehende AIA/CRS-Systeme eingebettet. Gleiche Governance-, Daten- und Qualitätsschnittstellen.
CRS AIA Governance
Leistungen (Modell 1 Schweiz ab 2027): Start · Build · Run · Assurance
START — Registrierung & Setup
- Überprüfung & ggf. Aktualisierung der IRS-Registrierung / GIIN
- ESTV-Registrierung & Einrichtung des FATCA-Zugangs
- Rollen- & Governance-Definition (FATCA Responsible Officer, Compliance, Data Owner)
IRS GIIN ESTV
BUILD — Implementierung & Integration
- Einrichtung der Datenflüsse zur ESTV und Einbettung in CRS-/AIA-Prozesse
- Validierungs- & Plausibilitätsregeln, XML-Schema-Anpassung
- Remote- & Onsite-Workshops, technische Handbücher & Schulungen
XML Integration Workshops
RUN — Meldung über die ESTV
- Vorabprüfung der FATCA-Daten (Qualität, Vollständigkeit, Plausibilität)
- Übermittlung an die ESTV über die nationale FATCA-Plattform
- Fehler- & Rückmeldeprozess inkl. Korrektur-Management
ESTV Reporting Corrections
ASSURANCE — Review, Governance & Audit-Support
- Review von Daten, Prozessen & Kontrollen nach Modell 1-Anforderungen
- Koordination mit interner Revision & Management-Berichterstattung
- Optional: Review in Verbindung mit QI- oder CRS-Assessments
Governance Audit Review
Reportingprozess (Modell 1)
Ihr Institut
- Erhebung, Pflege & Validierung der relevanten FATCA-Daten
- Bereitstellung der XML-Dateien im ESTV-System
- Freigabe und Verantwortung im Rahmen der Governance
Data Owner Compliance
USTaxBanks
- Unterstützung bei Datenprüfung & Meldungsvorbereitung
- Remote-/Onsite-Support bei Fehlerberichten & Korrekturen
- Fachliche Begleitung & Assurance für FATCA Governance Frameworks
Support Validation
FAQ
Ab wann gilt das Modell 1 für Schweizer Banken?
Geplanter Start ist ab 01.01.2027. Die finale Umsetzung hängt vom Inkrafttreten des neuen FATCA-Abkommens und der technischen Bereitstellung durch die ESTV ab.
Wird weiterhin eine IRS-Registrierung benötigt?
Ja. Schweizer Institute behalten ihre GIIN und bleiben IRS-registriert, auch wenn die Meldung künftig über die ESTV erfolgt.
Wie unterscheiden sich die Meldedaten von Modell 2?
Das Datenset orientiert sich an den AIA/CRS-Strukturen mit angepassten US-spezifischen Feldern (TIN/GIIN). Der Austauschprozess erfolgt bilateral über die Behörden.
Bieten Sie Unterstützung beim Wechsel?
Ja. Unsere Umstellungsberatung begleitet Banken fachlich, technisch und organisatorisch bis zum Go-Live.