QI Regelmäßige Überprüfung - Vollständiger Leitfaden

Ihr Ausgangspunkt für alles, was mit QI Periodic Review zu tun hat: ein praktischer Weg von W-8/W-9 Dokumentation zu Einbehaltung & 1042-S, Governance und Zertifizierung, rezensentenfähig Abnahmechecklisten, und QDD Wesentliches.

Kernmodule

• Lebenszyklus der QI-Dokumentation - W-8/W-9 Annahme, Erneuerung und Änderung der Umstände
  Annahmeregeln, Erneuerungsrhythmus, CiC-Workflow und prüfungsfertige Nachweise.
• Grundlagen der Quellensteuer und 1042-S - Pools, Boxen, Ablehnungen und Berichtigungen
  Von der Pooling-Logik bis zu Schemaboxen und Korrekturpfaden, verbunden mit 1042/GL.
• Governance & Zertifizierung - Policy Stack, Kontrollkalender & RO Brief
  Praktische Governance-Artefakte, die Fragen der Prüfer reduzieren und die Zertifizierung beschleunigen.
• Abnahme-Checklisten - pro Formular (vorbereitete Vorlagen für Gutachter)
  Schlanke Checklisten für W-8BEN, W-8BEN-E, W-8IMY, W-8EXP und W-9 mit Nachweisvermerken.
• QDD-Grundlagen - Anwendungsbereich, Förderfähigkeit, 871(m) & Erwartungen der Gutachter
  Was ein QDD braucht und wie es bei der Überprüfung bewertet wird.

Schnellstart (empfohlene Reihenfolge)

1. Akzeptanzregeln festlegen und Pro-Formular-Checklisten (BEN/BEN-E/IMY/EXP/W-9).
2. Führen Sie eine Verlängerungshäufigkeit (T-90/60/30) und eine monatliche Warteschlange für CC/Ausnahmen ein.
3. Abgleich von Pools und 1042-S-Boxen; Definition von Korrekturflüssen und Abstimmungsschritten.
4. Einbindung der Governance: Policy Stack, Kontrollkalender, KRIs, Reviewer Briefing.
5. Für QDDs: Überprüfung des Umfangs der Förderfähigkeit und der 871(m)-Kontrollen vor Beginn der Probenahme.

Anmerkungen zum Land

• Deutschland - QI Besonderheiten
• Schweiz - QI Besonderheiten
• Österreich - QI Besonderheiten
• Liechtenstein - QI Besonderheiten

Verwandte Lektüre

• QI-Abstimmungen - 1042-S ↔ 1042 ↔ GL
• FATCA-Governance - Rollen und Kontrollkalender
• Erfassung und Formatierung von U.S. TINs