Senast uppdaterad: 18 okt 2025
USA-skatt för banker i Sverige (QI, FATCA, CRS/AEOI)
Välkommen till Sverige-hubben. Här samlar vi nyckelinformation för finansiella institut om: regelverk, rapporteringsmekanismer via Skatteverket, tillsyn & sanktioner, QI-särskildheter samt lokala skatteaspekter & praktikexempel – med länkar till alla undersidor och servicemoduler.
Översikt (kort)
FATCA: Model-1-IGA
Rapportering sker till Skatteverket, som vidarebefordrar uppgifterna till IRS. Institut behöver en GIIN och måste samla in/rapportera relevanta US TIN.
Mer: Rapporteringsmekanismer · Regelverk
CRS/AEOI enligt OECD-standard
Automatiskt informationsutbyte via Skatteverket; due diligence och XML-format enligt CRS-specifikation och svenska anvisningar.
QI som USA-regim
Approved KYC (Sweden) är erkänt; ändå är W-formulär, pooling, 1042/1042-S och Periodic Review centrala.
Mer: QI-särskildheter
Ämneskort (med länkar till undersidor)
Regelverk
Rättsliga grunder, behörigheter och gränssnitt mellan FATCA (Model-1-IGA), CRS/AEOI och QI i Sverige.
Lagar IGA/Annex Dataskydd
Rapporteringsmekanismer (Skatteverket)
Inlämningsvägar, tekniska krav (XML/transport), GIIN/TIN-hantering, felrapporter & korrigeringar.
Skatteverket XML Tidsfrister
Tillsyn & sanktioner
Vem granskar vad? Skatteverket (FATCA/CRS), Finansinspektionen m.fl. (organisation/AML) och IRS (QI). Åtgärder och typiska iakttagelser.
Granskningar Governance Risker
Lokala skattesärskildheter & praktik
Sverige-specifika produkt- och skattefrågor, edge cases, anonymiserade exempel och operativa checklistor.
Produkter Edge cases Checklistor
QI-särskildheter
Approved KYC (Sweden), W-8/W-9, Reason-to-Know, pools & treaty-rates, QDD/871(m), 1042/1042-S, Periodic Review & certifiering.
W-forms Pooling 1042-S
Verktyg & länkar
Interna verktyg (mallar, checklistor) samt officiella källor: Skatteverket (FATCA/CRS) och IRS (QI/1042/8966).
Skatteverket IRS Mallar
FATCA-tjänster (Sverige)
Start · Build · Run · Assurance – inklusive inrapportering till Skatteverket och data-validering i förväg, via Sesch USA LLC och USTaxBanks.
Start Build Run Assurance
QI-tjänster (Sverige)
QI-registrering, W-formulär & RtK, pooling, 1042/1042-S, Periodic Review & RO-certifiering – med QDD/871(m)-stöd där det behövs.
W-forms Pooling 1042-S QDD
Verktyg & resurser
Snabbåtkomst
Alla praktiska verktyg och länkar till officiella specifikationer finns samlade på en sida.
Notis
- Tekniska specifikationer (XML/transport) och tidsfrister uppdateras regelbundet.
- Kontrollera alltid de länkade officiella källorna (Skatteverket, OECD, IRS).
FAQ
Rapporterar svenska institut direkt till IRS?
Nej. Sverige har ett Model-1-IGA; rapporteringen sker till Skatteverket, som vidarebefordrar FATCA-uppgifterna till IRS. En IRS-registrering (GIIN) är dock fortfarande nödvändig.
Hur hänger QI ihop med FATCA/CRS?
QI reglerar amerikansk källskatt och dokumentation (W-formulär). FATCA/CRS reglerar due diligence och rapportering via Skatteverket. Data måste vara konsistenta över samtliga regimer.